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银行“公转私”业务的洗钱风险对策

来源:沈阳市政府采购中心 发布时间:2019-11-27 10:57
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    银行“公转私”业务的洗钱风险对策

银行“公转私”业务是指资金由公司帐户直接转汇到私人帐户,公司会发生”公转私”业务的理由,多是发放个人薪资或奖金,但常见个人股东为了逃避20%税率的股利分配个人所得税,改以向公司借款达到真实的利润分配目的,因此银行在面对以“股东往来”名义,将资金由公司帐户转汇到股东个人帐户时,对已盈利的公司要特别注意,有没有存在涉嫌避税的风险。

另外,也有企业因为不想缴纳增值税,请付款方公司配合,将原本要汇到公司帐户的货款,改付到老板自己或指定的个人帐户名下,类似这些“公转私”所引发的避税、逃漏税甚至后续的洗钱、地下钱庄、信用卡套现等问题,都证明了“公转私”业务已成为不法份子或违法活动将资金漂白洗清的重要渠道,再加上近几年银行大力推展网络银行,不法份子只要利用之前本专栏曾分析过的空壳公司,配合开通网银功能,那通过公转私汇款操作,将资金转至个人帐户后提现,藉以逃避主管机关的监管,将为银行带来一定程度的洗钱与合规风险。

人民银行对公转私业务的监管,首先从大额交易和可疑交易角度出发,在中国人民银行〔2016〕第3号令《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中,特别要求金融机构重视公转私业务可能存在的大额和可疑支付问题,当日公转私汇款单笔或累计交易在人民币50万元以上(含50万元)、外币等值10万美元以上(含10万美元)的境内款项划转,以及当日单笔或累计交易人民币20万元以上(含20万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境款项划转,都属于金融机构须向中国反洗钱监测中心报告的大额交易范围之中。

2018年人民银行对公转私业务的整治又进一步升级,在银发[2018]125号《中国人民银行关于试点取消企业银行帐户开户许可证核发的通知》中,明确银行应加强公转私业务的管理,要求银行根据企业注册资金、日常资金支出等衡量标准,与企业合理约定基本存款帐户向个人银行结算帐户支付款项的单笔和每日限额,一旦超出限额,企业就须向银行出具相关凭据等证明付款用途的文件,否则银行应拒绝办理公转私业务。

正如前面所分析,不法分子偏好使用通过公转私加上网上支付进行洗钱,因为公转私的网上支付业务,很难辨别客户真实身份,加上网上银行的准入门槛低,开立结算帐户只须提交基本工商数据即可,在门槛不高情况下,导致就算公转私业务符合可疑交易行为,也被列入人工关注范围,但常常无法引起银行反洗钱系统的预警。

另一方面,基于不同银行对公转私网上支付业务的风险偏好(也称为风险胃纳,Risk appetite)不同,造成银行对待公转私业务的态度并不一致,有银行按照客户风险等级设置“公转私”的网上限额,或是通过收取费用垫高“公转私”汇款成本,藉此达到限制“公转私”笔数的目的,但也有银行对客户使用网银公转私转账没有限额,甚至汇款手续费还全免,但不论如何,银行对公转私的网上支付业务,都须从以下三方面进行风险管控。


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