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做强做专司法会计鉴定业务

来源:沈阳市政府采购中心 发布时间:2019-11-29 10:30
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    做强做专司法会计鉴定业务

  随着市场经济的发展,经济交易日趋复杂,特别是国际经济发展局势变幻莫测,金融市场野蛮生长,引发的经济纠纷和经济犯罪也越来越多样复杂。经济活动中很多纠纷和诉讼涉及财务会计问题,迫切需要注册会计师对诉讼中涉及财务会计内容提供高质量的鉴证。多年来,江苏省注册会计师协会坚持不懈有计划有步骤有重点,积极引导和指导会计师事务所主动承接司法鉴定会计业务,以独立、公正、客观的第三方监督身份提供高质量专业服务,取得了良好效果。司法会计鉴定已成为部分会计师事务所的特色服务项目,在服务依法治国战略实施、净化经济生态环境中,发挥了不可或缺的重要作用。

  南京南审希地会计师事务所就是全省会计事务所的一个代表。自2012年以来,南审希地所接受江苏省公安厅经侦总队、南京市公安局经侦支队及各分局经侦大队和法院、监察委的委托,承接司法会计鉴定业务量逾300件,单个案值从数10万元至数百亿元不等。涉及经济案件的主要类型有非法吸收公众存款、集资诈骗案、诈骗案、职务侵占案、挪用资金案、非法经营案、制假售假案、骗取票据承兑、金融票证案、内幕交易案等。所出具的司法会计鉴定意见为侦查机关立案与否、追踪资金去向和挽回损失、审判机关量刑、案件后期发还退赔提供了重要的依据,在专业市场上赢得了信任和尊重。让我们把记录的镜头转向他们,展现注册会计师行业最真实的风采。

  镜头推回到2014年,南京市公安局鼓楼分局委托南审希地所鉴定“金钥匙”案。该集资诈骗案涉及关联企业众多,案情复杂、影响较大。涉案企业江苏金钥匙担保股份有限公司,2013年因违规经营而突然倒闭,暴露了担保业膨胀期乱象丛生的景况。该公司旗下有13家公司,经营范围涉及担保、典当、煤炭和钢材物资贸易、生态农业等。南审希地所接受委托后,详细审阅和分析了刑事案件的报案卷宗和移送并案的相关民事案件卷宗,逐一整理出担保公司的期末担保余额、煤炭钢材贸易的毛利情况和结算情况,结合委托方调取的银行对账单,弄清了涉案公司资金流向、用于投资项目金额、被关联方占用的金额,追踪了涉案公司增资的资金来源和资金去向,核实了是否与集资参与人的投入资金相关,为法院审判提供了重要资料和依据。当年,该案经南京市中级人民法院审判终结。江苏省检察院官网、南京市中院对年度大案要案总结时都提到该案。经此一案,江苏省监管机构对融资性担保公司全面展开例行审查,注销了一批违规经营的担保公司,减少了后期涉众案发的风险。


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